Содержание: 

I. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности.

1.1 Характеристика  основных операций коммерческих банков.

1.2.Риски активных операций коммерческого банка.

1.3.Риски пассивных операций коммерческого банка.

II. Анализ рисков основных операций коммерческих банков. 

            2.1.Система показателей анализа рисков основных операций коммерческих банков.

2.2.Анализ портфеля рисков.

2.3.Анализ процентной маржи.

III. Пути снижения рисков основных операций коммерческих банков.

3.1.Совершенствование структуры кредитного портфеля.

3.2.Сбалансированность активных и пассивных операций.

3.3.Хеджирование процентного риска.

1.  Основные  операции  коммерческих банков и  риски  банковской деятельности.

Принятый 20 марта 1991 г. Закон Украины “Про банки и банковскую деятельность” определил и закрепил порядок образования

и основные принципы деятельности банков на Украине в соответствии  с  Декларацией про государственный суверенитет Украины и Законом Украины «Про экономическую самостоятельность Украинской ССР». Банковская система Украины является двухуровневой и состоит из Национального банка Украины и коммерческих банков разных  видов и форм собственности.  Согласно Закону Украины, банки - это учреждения, функцией которых является кредитование  субъектов  хозяйственной  деятельности, а также граждан за счет привлечения денежных  средств   предприятий,  учреждений, организаций,  населения и других кредитных ресурсов, выполнение ими кассово-расчетного обслуживание народного хозяйства,  валютных  и  других операций,  предусмотренных Законом Украины « Про банки и банковскую деятельность».

Банки являются юридическими лицами и экономически - самостоятельны. Они проводят собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получение прибыли, как основной цели в условиях рыночных  отношений.  Они  учитывают перспективы развития данного заемщика и дифференцируют режим финансирования в зависимости  от  его кредитоспособности.  Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами полностью лежит на учредителях и пайщиках банка,  а не на государстве,  как было раньше.

Банки не  отвечают по обязательствам государства и, наоборот, кроме случаев,  когда стороны берут на себя такую  ответственность. Расходы  коммерческих банков по обслуживанию государственного долга, задолженности по разнице в ценах, предоставлению  льготных  государственных кредитов осуществляется за счет государства.

  1.1.  Характеристика   основных

  операций  коммерческих   банков.

Согласно статье 29 Закона Украины « О банках и  банковской деятельности  коммерческие  банки могут осуществлять кредитные операции в пределах кредитных ресурсов,  которые они образовывают в процессе своей деятельности. Они также при необходимости могут на договорных началах одалживать ресурсы друг у  друга,  привлекать  и размещать денежные средства в форме депозитов,  вкладов, а при недостатке средств могут получать кредиты в Нацбанке Украины.

Исходя из содержания данной статьи Закона можно определить основные принципы деятельности коммерческих банков:

·         Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является возможность работы в пределах реально имеющихся ресурсов.

Это означает, что коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи,  предоставлять кредиты и получать деньги наличными  в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.  Это также означает,  что банк должен обеспечивать  не только  количественное  соответствие  между своими ресурсами и кредитными вложениями,  но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.  Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки,  а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды,  то его способность без задержек расплачиваться  по  своим  обязательствам (т.е. ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Хотя объем активных операций не может быть ограничен административными,  волевыми методами,  но для поддержания обязательных экономических нормативов Нацбанка Украины  согласно  инструкции  N 10 от 30.12.96 г. коммерческие банки сами стремятся  находить  новые формы  увеличения  своих пассивов и сферы применения своих ресурсов.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом  поддержание  своей  ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

·         Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, которая предполагает  свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами,  свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

По действующему закону Украины «О налогообложении прибыли предприятий» вся прибыль банков, остающаяся после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.  Оно  устанавливает  нормы  и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческих банков не ограничивается его текущими доходами,  а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом,  на которые может быть наложено  взыскание.  Весь  риск  от своих операций коммерческий банк берет на себя.

·         Третий принцип заключается в том,  что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся на основе рыночных  отношений,  что находит свое отражение в стремлении банка при предоставлении ссуды исходить из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.  Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером  работы банка и может обернутся для него кризисом ликвидности.

·         Четвертый принцип работы коммерческих банков заключается  в том,  что  регулирование его деятельности осуществляется только косвенными экономическими,  а не  административными  методами.  Инструкция  N  10 «Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков» от 30.12.96 года принята  государством  для  усиления  контрольных  функций Нацбанка за деятельностью коммерческих банков,  обеспечения их финансовой  надежности, защиты интересов их вкладчиков и акционеров.  2.2.В ходе своей деятельности коммерческие банки осуществляют ряд операций, которые обеспечивают получение прибыли. По своему функциональному назначению они делятся на активные  и  пассивные операции.

·         предоставление кредитов и ссуд;

·         приобретение ценных бумаг;

·         вложение средств в коммерческие проекты;

·         лизинговые, факторинговые и другие операции; т.е. операции, предназначенные для использования собственных и привлеченных ресурсов для обеспечения своей деятельности.

По своим задачам активные операции можно  подразделить  на операции,  имеющие  целью  поддержание  на том или ином уровне ликвидность банка,  и операции, направленные на получение прибыли.

Показатель ликвидности наряду с минимальным  размером  уставного  фонда,  показателем  платежеспособности, максимальным размером риска на одного заемщика,  размером обязательных  резервов, размещаемых в Нацбанке Украины, является одним из самых важных обязательных нормативов деятельности коммерческих  банков. Граничные значения данных нормативов указаны в Инструкции N 10 от 31.12.97 г.